| Объект | Ставка | Кому подходит |
| Доходы | 6% | При небольших расходах |
| Доходы минус расходы | 15% | При высоких затратах |
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
- Кассовые документы (при наличных расчетах)
- Банковские выписки
- Договоры с контрагентами
- Акты выполненных работ/оказанных услуг
- Фиксируйте все поступления от деятельности
- Включайте в доход авансы от клиентов
- Учитывайте доходы на дату получения денег
- Ведите учет по кассе и расчетному счету
3.2. Учет расходов (для УСН "Доходы минус расходы")
- Фиксируйте только затраты из закрытого перечня (ст. 346.16 НК РФ)
- Подтверждайте расходы документально
- Учитывайте расходы после фактической оплаты
- Соблюдайте лимиты по отдельным видам расходов
| Отчет | Срок сдачи | Куда подавать |
| Декларация по УСН | До 30 апреля | Налоговая инспекция |
| Отчетность за работников | По установленным срокам | ФНС, ПФР, ФСС |
- Авансовые платежи - до 25 числа месяца после квартала
- Итоговый платеж - до 30 апреля следующего года
- Возможность уменьшения налога на страховые взносы
- Обязательная оплата страховых взносов "за себя"
| Программа | Преимущества |
| 1С:Предприниматель | Полный функционал, интеграция с банками |
| Мое дело | Облачный сервис, автоматическое формирование отчетности |
| Эльба | Бесплатна для ИП без сотрудников |
- Несвоевременная фиксация операций
- Отсутствие подтверждающих документов
- Неправильный расчет налоговой базы
- Нарушение сроков уплаты налогов
- Смешение личных и бизнес-расходов
Ведение бухгалтерии ИП на УСН требует дисциплины и внимания к деталям. Правильная организация учета позволяет минимизировать налоговую нагрузку и избежать проблем с контролирующими органами. При сложностях рекомендуется обращаться к профессиональным бухгалтерам.
